化粧品代は経費計上できる？勘定科目や判断基準を紹介

化粧品代が経費として認められるかどうかは、事業内容によって異なります。

この記事では、主にフリーランスや個人事業主向けに、

• 化粧品代が経費として認められにくい理由
• 化粧品代を経費計上できるケース
• 経費計上するときの勘定科目

などについて解説しますので、ぜひ参考にしてください。

化粧品代は経費として認められる？

事業の内容にもよりますが、化粧品代は経費として認められにくい費用といえるでしょう。

一般的には事業との関連性が低い費用と考えられるからです。

仕事をするうえで身だしなみは大切であるため、「化粧品代も経費になるのでは……？」などと思うかもしれません。

しかし税務署側は、

• 絶対に事業に必要とは言い切れないもの
• プライベートでも使用できるもの

については、経費計上することを簡単には認めてくれないのです。

とはいえ、化粧品代が経費として認められるケースもあります。

次の項目で詳しく解説しますので、損をしないよう確認しておきましょう。

化粧品代が経費として認められる4つのケース

次のような場合は、化粧品代を経費として計上できるでしょう。

以下、それぞれのケースについて詳しく解説します。

1．YouTubeなどの動画撮影をするとき

YouTubeなどの動画に出演するために化粧品を購入する場合は、経費として認められるでしょう。

見た目が動画の再生回数や収益に影響すると説明できるからです。

化粧品と同様、整髪料や衣装なども経費計上できます。

勘定科目・仕訳例

動画撮影のために化粧品を購入し、事業専用の口座から支払った場合は、上記のように仕訳しましょう。

勘定科目は「消耗品費」でOKです。

ただ、勘定科目についての絶対的なルールはないため、「雑費」などとしても問題ありません。

2．モデルや講師として人前に立つとき

モデルや講師として人前に立つ仕事をしている場合も、化粧品代を経費として計上できます。

ただし、化粧品をプライベートでも使用する場合は50％を経費とするなど、按分しておくとよいでしょう。

勘定科目・仕訳例

化粧品代3,000円をポケットマネーから支払い、その50％を経費とする場合は上記のように仕訳します。

宣伝の目的があるなら、勘定科目を「広告宣伝費」としてもOKです。

3．事業に関するパーティーや式典に出席するとき

クライアントが主催する

• パーティー
• 式典
• 結婚式

などに出席する場合は、化粧品代を経費計上できるでしょう。

当然ですが、仕事と無関係の友人の結婚式などに出席する場合は、経費計上できません。

勘定科目・仕訳例

クライアントの式典に出席するために化粧品を購入した場合は、上記のように「接待交際費」として仕訳します。

• 消耗品費
• 雑費

でも問題ありません。

4．取材に応じるとき

• Webメディア
• テレビ

などの取材に応じるために特別に化粧品を購入した場合も、経費計上してOKです。

勘定科目・仕訳例

取材対応のための化粧品代を経費として計上する場合は、上記のように仕訳します。

摘要欄にメディア名などを記載しておくとよいでしょう。

化粧品代を経費計上するときの2つの注意点

何も考えずに化粧品代を経費計上すると、税務署から指摘を受ける可能性もあります。

化粧品代を経費とする場合は、次のような点に注意しましょう。

1. プライベートでも使う場合は按分しておく
2. 事業に関連するという証拠を残しておく

以下、それぞれの注意点について簡単に解説します。

1．プライベートでも使う場合は按分しておく

仕事専用の化粧品なら全額を経費計上してもOKですが、プライベートでも使う場合は適切な割合で按分しておきましょう。

按分するのが面倒なら、仕事用とプライベート用の化粧品を分けておくのもよい方法です。

2．事業に関連するという証拠を残しておく

領収書やレシートさえあれば経費として認められる、というわけではありません。

化粧品代を安易に経費計上すると、

• 仕事に必要な化粧品なのか……？
• 本当にクライアントの式典に参加したのか……？

などと疑いの目でチェックされる可能性もあります。

確実に経費として認めてもらいたい場合は、領収書やレシートだけではなく、

• 式典の招待状
• 取材の記録

などを保管しておくことも大切です。

化粧品代を正しく経費計上して節税しよう！

今回は、化粧品代を経費計上するときのポイントについて解説しました。

化粧品代は経費として認められにくい費用ですが、仕事内容によっては経費計上してOKです。

事業との関連性をしっかりと考えたうえで、正しく経費計上して節税効果を高めましょう。

また、化粧品代以外にも、意外と多くの費用が経費として認められます。

次の記事では、フリーランスが経費計上できるものをまとめていますので、節税に興味のある人はチェックしてみてください。

フリーランスが経費計上できるものをチェック＞＞

節税効果を高めるためには、経費処理の基本について理解しておくことも大切です。

以下の参考書などで軽く勉強しておくと、経費や節税に対する意識が変わりますので、気になる人は読んでおきましょう。

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化粧品代以外にもある！忘れずに経費計上しておきたい費用

化粧品代以外にも経費として認められる費用はあります。下表を参考にしてチェックしておきましょう。